流动负债合计:企业财务中的关键指标

流动负债合计是指一家公司在一年或更短时间内到期的短期负债的总和。它包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬、预收费用和短期借款。这些负债对于企业日常运营至关重要,因为它们通常用于支付工资、供应商和运营费用。
计算流动负债合计很简单:
流动负债合计 = 应付账款 + 应付票据 + 应付职工薪酬 + 预收费用 + 短期借款
高流动负债合计可能表明公司存在一些财务问题。如果一家公司无法及时偿还债务,它可能会面临违约或破产的风险。然而,低流动负债合计也不一定表明公司强劲的财务状况。它可能意味着公司过于谨慎或无法获得足够的信贷来满足其运营需求。
理想情况下,公司的流动负债合计应与其流动资产相平衡。流动资产是指可以在一年或更短时间内转换为现金的资产,例如现金、应收账款和存货。流动资产与流动负债的比率(流动比率)提供了该公司偿还短期义务能力的洞察。
关注流动负债合计非常重要,原因有以下几个:
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