现金比率:财务管理中的关键指标

现金比率是如何计算的呢?它等于企业的流动资产(包括现金、银行存款、应收账款、预付账款等)除以其流动负债(包括应付账款、票据应付、短期借款等)。流动资产和流动负债都是企业在一年内可以变现或偿还的资产和负债。
一般来说,现金比率越高,企业的短期偿债能力就越好。合理的现金比率通常维持在1:1到2:1之间,高于2:1则可能表示企业流动资产过多,流动资产利用效率不高。低于1:1则可能意味着企业的流动资产不足以偿还流动负债,存在短期偿债风险。
现金比率是一个动态指标,会随着企业的经营情况和财务状况而变化。影响现金比率的因素有很多,包括企业的行业特点、经营模式、客户信用状况、存货管理能力等。
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