企业所得税亏损弥补明细表填报指南
1. 表格基本信息
填写纳税人识别号、企业名称、税务机关代码等基本信息。
2. 表格填报注意事项
（1）本年亏损金额：填写本年度发生的亏损金额。
（2）弥补年度：填写发生亏损年度的下一个年度。
（3）上年度累计亏损金额：填写上一个年度未弥补完的亏损金额。
（4）本次弥补金额：填写本次弥补的亏损金额。
（5）弥补后剩余亏损金额：填写本年度亏损弥补后剩余的亏损金额。
3. 弥补顺序
（1）先弥补当年度的亏损。
（2）再按照亏损年度的先后顺序弥补上年度未弥补完的亏损。
4. 填写示例
例如：
企业2022年亏损100万元，2023年盈利30万元，2024年盈利50万元。
2023年弥补亏损明细表填写示例：
| 年份 | 亏损金额 | 弥补年度 | 上年度累计亏损金额 | 本次弥补金额 | 弥补后剩余亏损金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022年 | 100万元 | 2023年 | 0元 | 30万元 | 70万元 |
| 2022年 | 100万元 | 2024年 | 70万元 | 50万元 | 20万元 |
5. 注意事项
（1）亏损弥补期限为5年。
（2）亏损弥补只能弥补应纳税所得额，不能弥补滞纳金、罚款等非税收入。
兴趣推荐
-
累计摊销：企业资产折旧摊销的必要工具
2年前: 在企业的经营活动中，资产的折旧摊销是一项重要的财务处理工作。而累计摊销，就是对资产折旧摊销情况的累积计算，它对于企业财务管理和纳税申报具有重要的意义。今天我们就来聊聊这个话题。
-
税率是什么？
2年前: 税率，一个让人又爱又恨的概念，它与每个人的生活息息相关。那么，税率到底是什么？
-
企业所得税税率之探秘
2年前: 企业所得税是企业利润的“拦路虎”，也是国家财政收入的重要来源，但这个税率还真不是一成不变。今天，我们就来聊聊企业所得税税率那些事。
-
企业所得税计算器：轻松计算您的应纳税款，税务筹划不可少！
2年前: 企业所得税计算器是一款便捷高效的工具，帮助企业轻松计算其应纳税额，并进行有效的税务筹划。它不仅能够计算出应缴纳的企业所得税金额，还能提供多种税务筹划方案，帮助企业合理合法地降低税负，规避税务风险。
-
主营业务税金及附加指南
2年前: 朋友们，在经营企业时，缴纳税金是我们义不容辞的义务。其中，主营业务税金及附加是企业征收的重点之一，涉及缴纳税金种类、税率、申报时间等多方面的内容。为了帮助大家更加清晰地了解相关规定，我将在此文中详细阐述主营业务税金及附加的知识。
-
房租租赁税：房东房客的权利与义务
2年前: 房租租赁税是一个涉及到房东和房客双方利益的税种，它的征收和缴纳有着严格的规定。作为一名专业的百科文章作者，我将为大家详细讲解房租租赁税的知识，让大家对这个税种有更深入的了解。
-
国家税务局——我们日常生活中的税务守护者
2年前: 国家税务局，一个听起来严肃又神秘的机构，它与我们的日常生活息息相关。我们缴纳的每一笔税款，都要经过国家税务局的审核和管理。可以说，国家税务局是我们日常生活中的税务守护者。
-
个体户免税政策，你了解多少？
2年前: 个体户是许多人创业的第一步，而免税政策更是个体户创业的福音。本文将为您详细介绍个体户免税的政策，帮助您轻松创业，享受税收优惠。
-
计提所得税会计分录，简单明了，高效又实用！
1年前: 计提所得税会计分录是小伙伴们在会计学习中会遇到的一个重要知识点，它可以帮助小伙伴们正确地记录和反映企业所得税的缴纳情况。快来跟我一起学习一下吧！
-
轻松掌握税率，轻松纳税缴费！
1年前: 俗话说，没有不交税的人。不要再抱怨税收啦，今天就来带你查税率吧，让你清楚自己的钱该怎么花！
-
亏损弥补界的“乾坤大挪移”
1年前: 亏损盈余，乃市垣常事。亏损企业若欲存续，得使亏损与盈利相抵，谓之亏损弥补。今有新规出台，赋予企业弥补亏损之利器，妙在“乾坤大挪移”，且听我细细道来。